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LIQUIDAZIONE IVA

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 Liquidazione IVA trimestrale

La comunicazione dei dati delle liquidazioni Iva trimestrali slitta entro il 12 giugno 2017

Entro il 12 giugno 2017 si devono comunicare al Fisco i dati della liquidazione Iva del primo trimestre 2017. L’obbligo riguarda sia i contribuenti mensili, sia i contribuenti trimestrali. Per ogni trimestre, di norma, l’invio dovrà essere fatto entro l’ultimo giorno del secondo mese successivo a ogni trimestre. La comunicazione che si riferisce al secondo trimestre è eseguita entro il 16 settembre, che slitta a lunedì 18 settembre, e quella riguardante l’ultimo trimestre entro il mese di febbraio (nuovo articolo 21-bis “Comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche Iva”, decreto legge 78/2010, inserito dall’articolo 4 del decreto legge 193/2016).
[fonte: www.ilsole24ore.com]

Buone notizie quindi!
Ma come orientarsi con tra scadenze e normative nuove per non rischiare di dimenticare qualche adempimento?
Di seguito un promemoria per le scadenze, per il solo periodo d’imposta 2017:

  • 12 giugno 2017: Comunicazione liquidazioni IVA I trimestre 2017;
  • 18 settembre 2017: 1° Spesometro 2017, comunicazione fatture I semestre 2017;
  • 18 settembre 2017: Comunicazione liquidazioni IVA II trimestre 2017;
  • 30 novembre 2017: Comunicazione liquidazioni IVA III trimestre 2017;
  • 28 febbraio 2018: Comunicazione liquidazioni IV trimestre 2017 e Spesometro 2017

(Comunicazione fatture II semestre 2017).

Il decreto fiscale collegato alla Legge di Bilancio 2017 prevede che, a partire dal periodo d’imposta corrente, ci sia l’obbligo per i soggetti passivi IVA di inviare 2 nuovi tipi di comunicazione:
1- una comunicazione trimestrale dei dati delle fatture emesse e ricevute;
2- una comunicazione trimestrale dei dati delle liquidazioni periodiche IVA.

Come fare per risparmiare tempo e risorse?

Il nuovo modulo SAM TF, modulo per la trasmissione telematica dati fatture, provvederà alla creazione di tali comunicazioni il cui invio dovrà avvenire entro l’ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre, per via telematica all’Agenzia delle Entrate.
Inoltre dal 1° gennaio 2017, con il Decreto Legislativo n.127 del 2015, è stata data una nuova possibilità alternativa all’adesione piena alla fatturazione elettronica, per le sole aziende che decidono di aderire, ossia l’utilizzo dell’e-fattura sia per la PA sia per i privati servendosi dello SdI (Sistema di Interscambio).
Il modulo SAM TF permette anche di gestire questa nuova opportunità e quindi la trasmissione telematica all’Agenzia delle Entrate dei dati delle fatture emesse e ricevute, comprese le eventuali variazioni.

Contattaci, siamo a tua disposizione per qualsiasi chiarimento.

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